?纵使方晟以前学经济,但对于太过专业的银行业务还是一知半解。卢克松也是现学现卖,一问就倒,弄了半天才搞清楚原委:
首先说润泽银行的前世今生。
润泽银行并非指润泽工行、润泽农行、润泽中行……,而是一家地方性商业银行,名字就叫润泽银行。
它的前身是润泽城市信用社,对应普遍存在的农村信用社,城市信用社的产生有点特殊,是人民银行一手策划、批准成立的,在银行监管职能还没划分出来时,城市信用社直属人民银行管理,被称为它的亲儿子。
亲儿子存在的意义是什么?除了充当人民银行小金库,进出一些不便从国有银行渠道发生的资金,发放内部福利等等,还有个重要作用是解决部分干部职工家属子女就业问题。
形成的有趣的现象是:地方人民银行行长的老婆当城市信用社主任,科长的老婆当副主任、主办会计、信贷员,办事员的老婆当柜员,诸如此类。
人民银行的行长、科长是风水轮流转的,前任行长退休或调离,新任行长也要解决自家老婆的工作问题,怎么办?
很简单,再开一家城市信用社呗,反正审批权就在自己手里。
就这样二三十年里一般地级市都起码十家八家城市信用社,多的达到二十多家——领导变动频繁,没办法啦。
后来企事业单位脱钩,城市信用社从人民银行剥离,缺了亲妈无偿输血日子愈发困窘起来,短短几年内很多城市信用社业绩大幅下滑,很快资不抵债濒临破产的边缘。
幸好领导的智慧总是无穷的,干脆把所有城市信用社合并起来各方注资组建城市商业银行,其中效益比较好的则先行一步,通过增资扩股进行股份制改革,华丽蜕变为代表城市名片的地方性银行,有的甚至还包装上市,如碧海银行、朝明银行。
临海本来也计划这么做,即把各市区城市商业银行联合起来申请更名,为下一步上市做好准备。然而合并阶段临海人心不齐的老毛病又发作,实力最雄厚的轩城商业银行突然更名为轩城银行,然后申请上市;其它几家本来态度都勉强,这一来顺水推舟四散开来,至今还是四分五裂的局面。
毕竟商业氛围浓郁、重商主义盛行,润泽银行存贷款规模超过千亿,效益也相当抢眼,综合排名仅次于轩城银行。
其次是呆账准备金。
这里的“呆”不是呆子的呆,而是读“挨”,呆账就是指铁定收不回来的贷款。在银行内部有个通用标准,即逾期三年未还且借款人、担保人事实上已经破产、被撤消、解散,不具备还款能力,就划归为呆账贷款。
呆账贷款会造成银行不良贷款率提高,影响资金周转,因此银行每年会根据贷款总额提取一笔钱专门用于核销呆账贷款,叫做呆账准备金。
最后就是方晟关心的问题,呆账准备金核销呆账应该天经地义,为何说润泽银行涉嫌违规?
这就是专业犯罪调查取证困难的原因,连经济系毕业的方晟、多年来主抓经济,都搞不清里面的名堂,谈何主动防范和甄别?
原来呆账准备金的提取无论按照《巴塞尔协议》,还是国内监管标准,都只有提取下限。从化解经营风险的监管理念考虑,银行如果有足够实力当然提取得越多越好,把家底子夯实了随时可以核销呆账贷款,是一举数得的好事。
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